湖南日?qǐng)?bào)全媒體評(píng)論員 周澤中

12月12日，人力資源和社會(huì)保障部等五部門發(fā)布《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》，要求自12月15日起，將個(gè)人養(yǎng)老金制度推開至全國(guó)。個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，采取個(gè)人賬戶模式，繳費(fèi)完全由參加者個(gè)人承擔(dān)，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

個(gè)人養(yǎng)老金，是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的三大支柱之一。第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，制度體系已相對(duì)完備；第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，已經(jīng)有良好發(fā)展基礎(chǔ)。但這其中有一個(gè)問(wèn)題，即企業(yè)年金的建立和發(fā)展往往取決于企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力和管理水平，一些中小型企業(yè)囿于資金壓力和管理能力等短板，難以為員工提供相應(yīng)保障。這個(gè)時(shí)候，個(gè)人養(yǎng)老金就能讓人們?cè)谙硎車?guó)家強(qiáng)制實(shí)施的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇基礎(chǔ)上，增加一個(gè)普惠性的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)渠道。

個(gè)人養(yǎng)老金制度提升居民理財(cái)規(guī)劃意識(shí)。從細(xì)則看，個(gè)人養(yǎng)老金每年繳費(fèi)上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳費(fèi)；可購(gòu)買的金融產(chǎn)品主要由儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等組成。與一般金融產(chǎn)品相比，個(gè)人養(yǎng)老金具備多元化的投資渠道，因而能夠靈活適應(yīng)各種投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好和目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)資金合理配置。更重要的是，它相當(dāng)于建立了一個(gè)“專款專用”的儲(chǔ)蓄賬戶，在抵扣稅費(fèi)的同時(shí)引導(dǎo)大家養(yǎng)成理財(cái)意識(shí)、科學(xué)合理規(guī)劃自己的退休生活。

個(gè)人養(yǎng)老金制度也存在一些問(wèn)題和不足。比如，繳存比例、稅收優(yōu)惠等方面的政策還有提升空間，不少用戶擔(dān)心其是否能“跑贏”通脹；國(guó)家對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金采取的是稅收遞延的政策，那么如何在稅收優(yōu)惠和收益保障之間找到平衡……這些問(wèn)題都會(huì)影響到公眾的繳存意愿，不容忽視。

個(gè)人養(yǎng)老金制度引入了多樣化的投資渠道，旨在提升養(yǎng)老資金的使用效率和收益水平。從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度看，個(gè)人養(yǎng)老金制度是一個(gè)應(yīng)對(duì)未來(lái)不確定性的有力工具。強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)體系三大支柱之間的協(xié)同，打通稅優(yōu)政策、資金流通渠道，方能使得這項(xiàng)制度真正“支棱”起來(lái)，讓群眾更好實(shí)現(xiàn)財(cái)富保值增值目標(biāo)，提升生活質(zhì)量。

作者：周澤中

責(zé)編：沙兆華

一審：譚思敏

二審：唐能

三審：趙雨杉

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